كيفية حساب رسوم الاستيراد من الصين إلى الولايات المتحدة

تاريخ التحديث: 2026-10-15

القواعد الأمريكية الحالية لاستيراد البضائع من الصين، بعد مراجعتها مع المصادر الرسمية:

• لم يعد إعفاء الحد الأدنى البالغ 800 دولار ساريًا. فقد انتهى للبضائع القادمة من الصين وهونغ كونغ في 2 مايو 2025، ولجميع الدول في 29 أغسطس 2025. وتحتاج الشحنات بأي قيمة، بما فيها العينات المرسلة بالبريد السريع أو البريد العادي، إلى بيان جمركي وتدفع الرسوم المستحقة.
• انتهت الرسوم الإضافية التي فُرضت عام 2025 بموجب قانون IEEPA، ومنها نسبة 145% ثم 30% على البضائع الصينية، في 20 فبراير 2026، بعد أن قضت المحكمة العليا بأن قانون IEEPA لا يجيز فرض الرسوم الجمركية. وطُبّقت رسوم إضافية مؤقتة بنسبة 10% بموجب المادة 122 من 24 فبراير إلى 23 يوليو 2026، وقد انتهت.
• تدفع البضائع القادمة من الصين الآن عادةً الرسوم العادية (MFN) لرمز HTS الخاص بها، إضافةً إلى رسوم المادة 301 على الصين (25% على القوائم 1 إلى 3، و7.5% على القائمة 4A، وأعلى على بعض المنتجات)، إضافةً إلى رسوم بنسبة 12.5% بموجب المادة 301 سارية منذ 24 يوليو 2026 (بعض المنتجات معفاة). وتُطبّق رسوم المادة 232 على منتجات مثل الصلب والألومنيوم والنحاس.
• تتغير النسب والإعفاءات. تحقّق من رمز HTS لمنتجك على hts.usitc.gov أو مع مخلّص جمركي مرخّص قبل الطلب.

المصادر الرسمية لهذه القواعد مذكورة في دليلنا المحدّث عن إعفاء الحد الأدنى.

تُحسب رسوم الاستيراد من الصين إلى الولايات المتحدة من رمز جدول التعريفة المنسّق (HTS) لمنتجك ومن القيمة الجمركية. وتدفع معظم البضائع من الصين الرسوم العادية لرمز HTS إضافةً إلى رسوم المادة 301 (غالبًا 25% أو 7.5%، و12.5% إضافية منذ 24 يوليو 2026). وفهم هذا الحساب ضروري للتنبؤ الدقيق بالتكلفة، واستراتيجية التسعير، والامتثال للوائح هيئة الجمارك وحماية الحدود الأمريكية (CBP).

بصفتك صاحب عمل يستورد من الصين، فإن التقليل من تقدير تكاليف التعريفة الجمركية يمكن أن يؤدي إلى تآكل هوامش ربحك بشكل كبير. يرشدك هذا الدليل عبر طريقة الحساب الدقيقة، ومعدلات التعريفة الجمركية الفعلية، واستراتيجيات لتقليل نفقات الرسوم دون المساس بالجودة أو الامتثال.

ما هي رسوم الاستيراد وكيف تُحسب؟

رسوم الاستيراد (وتُعرف أيضًا بالتعريفة الجمركية أو الرسم الجمركي) هي ضريبة تُفرض على البضائع الداخلة إلى الولايات المتحدة من دول أجنبية. وتحسبها هيئة الجمارك وحماية الحدود (CBP) باستخدام معادلة بسيطة:

رسوم الاستيراد = القيمة المصرَّح بها × معدل التعريفة الجمركية المطبَّق

تمثل “القيمة المصرَّح بها” تكلفة البضائع (FOB — تسليم على ظهر السفينة من المصنع)، في حين يعتمد معدل التعريفة الجمركية على تصنيف رمز HTS الخاص بمنتجك. فعلى سبيل المثال، إذا استوردت قمصانًا قطنية بقيمة 5,000 دولار بمعدل تعريفة 16.5%، فستبلغ رسومك 825 دولارًا.

ينطبق هذا الحساب على جميع البضائع تقريبًا باستثناء تلك المشمولة باتفاقيات تجارية مثل اتفاقية الولايات المتحدة والمكسيك وكندا (USMCA) أو الأصناف المستثناة تحديدًا من الرسوم.

هل توجد تعريفات جمركية على الطلبيات التي تقل عن 800 دولار من الصين؟

نعم. تنطبق الرسوم على الطلبات من الصين بأي حجم. فقاعدة الحد الأدنى التي كانت تسمح بدخول الشحنات بقيمة 800 دولار أو أقل دون رسوم انتهت للبضائع من الصين وهونغ كونغ في 2 مايو 2025، ولجميع الدول في 29 أغسطس 2025.

ماذا يعني ذلك عمليًا:

• تحتاج كل شحنة إلى بيان جمركي (رسمي أو غير رسمي)، حتى الطرد الصغير المرسل بالبريد السريع أو البريد العادي.
• لم يعد تقسيم الطلب إلى عدة طرود صغيرة يجنّبك الرسوم.
• تُضاف رسوم أخرى إلى الرسوم الجمركية، مثل رسوم معالجة البضائع (MPF) على البيانات الرسمية (انظر أدناه).

ضع في ميزانيتك رسومًا على كل طلب من الصين مهما كانت قيمته.

كيفية إيجاد رمز HTS ومعدل التعريفة الجمركية لمنتجك

رمز HTS هو رقم مكوّن من 10 خانات يصنّف منتجك لأغراض حساب الرسوم الجمركية. والعثور على الرمز الصحيح أمر بالغ الأهمية — إذ إن استخدام رمز خاطئ قد يؤدي إلى غرامات نقص السداد أو مصادرة الشحنة.

الخطوة 1: حدّد فئة منتجك

تُنظَّم رموز HTS بشكل هرمي. على سبيل المثال:

• الفصل 61: مواد الملابس المحبوكة أو المصنوعة بالكروشيه
• الفصل 62: مواد الملابس غير المحبوكة وغير المصنوعة بالكروشيه
• الفصل 64: الأحذية
• الفصل 85: الآلات والمعدات الكهربائية

الخطوة 2: استخدم قاعدة بيانات HTS الرسمية

تحتفظ لجنة التجارة الدولية الأمريكية (USITC) بقاعدة البيانات الرسمية على usitc.gov/tata/hts. ويمكنك البحث باسم المنتج، وسيعرض النظام رموزًا مرشّحة مع معدلات الرسوم الحالية الخاصة بها.

الخطوة 3: تحقق عبر مخلص جمركي أو خدمة تصنيف

إذا كنت تستورد بانتظام أو تتعامل مع منتجات معقّدة، تحقق من رمز HTS الخاص بك لدى مخلص جمركي مرخّص (50–300 دولار لكل تصنيف) أو استخدم أدوات مثل HTS.UN.org ونظام البحث الإلكتروني لأحكام الجمارك (CROSS) التابع لـ CBP. وتعمل Mangors Sourcing، بصفتها وكيل شراء من الصين ذا خبرة، مع مخلصين جمركيين معتمدين لضمان التصنيف الصحيح منذ البداية — ما يمنع التأخيرات المكلفة والأخطاء في احتساب الرسوم.

أمثلة حقيقية على معدلات التعريفة الجمركية بحسب فئة المنتج

تتفاوت معدلات التعريفة الجمركية بشكل كبير بحسب المنتج. وفيما يلي تفصيل لفئات الاستيراد الشائعة:

هذه نسب الرسوم العادية (MFN). وتدفع البضائع من الصين عادةً رسوم المادة 301 فوقها، لذا قد يستحق على منتج رسومه العادية 0% نسبة 25% أو أكثر. تحقّق دائمًا من النسبة الكاملة لرمز HTS الخاص بك.

تكاليف إضافية إلى جانب التعريفة الجمركية: التكلفة الإجمالية حتى الوصول كاملةً

عند حساب إجمالي تكاليف الاستيراد، لا تمثل التعريفة الجمركية سوى عنصر واحد. وفيما يلي التكاليف الأخرى التي ستدفعها:

1. رسوم معالجة البضائع (MPF): 0.3464% من القيمة في البيانات الرسمية، بحد أدنى 34.58 دولارًا وحد أقصى 670.86 دولارًا لكل بيان (اعتبارًا من 1 أكتوبر 2026). وفي شحنة قيمتها 10,000 دولار يبلغ ذلك نحو 34.64 دولارًا.
2. رسوم صيانة الموانئ (HMF): 0.125% من القيمة المُدخَلة بالنسبة للشحنات البحرية. وعلى مبلغ 10,000 دولار، يبلغ ذلك 12.50 دولارًا.
3. رسوم المخلص الجمركي: 100–300 دولار لكل شحنة مقابل التخليص الجمركي والمستندات.
4. الشحن والنقل: تتكلف شحنات LCL (أقل من حمولة حاوية كاملة) من الصين إلى ميناء أمريكي عادةً ما بين 1,500 و3,500 دولار؛ في حين تتكلف الحاويات الكاملة (FCL) ما بين 3,000 و7,000 دولار تبعًا للوزن والوجهة. الشحن الجوي تتراوح بين 4 و12 دولارًا لكل كيلوغرام.
5. نقل البضائع من الميناء والنقل الداخلي: 300–800 دولار من الميناء إلى مستودعك (يختلف بحسب الميناء والمسافة).

مثال كامل على التكلفة الإجمالية حتى الوصول:

لطلب قمصان قطنية بقيمة 20,000 دولار برسوم عادية نسبتها 16.5% (دون احتساب رسوم المادة 301):

• تكلفة المنتج (FOB): 20,000 دولار
• التعريفة الجمركية (16.5%): 3,300 دولار
• MPF (0.3464%): 69.28 دولارًا
• HMF (0.125%): 25 دولارًا
• الشحن البحري (LCL): 2,500 دولار
• رسوم المخلص الجمركي: 200 دولار
• نقل البضائع من الميناء والشحن الداخلي: 500 دولار
• التكلفة الإجمالية حتى الوصول: 26,594.28 دولارًا

ترتفع تكلفتك الفعلية لكل وحدة بنحو 33% عند احتساب جميع الرسوم وتكاليف الشحن.

تعريفات القسم 301: رسوم إضافية خاصة بالصين

إلى جانب رسوم HTS العادية، فرضت الولايات المتحدة رسومًا إضافية على البضائع الصينية بموجب المادة 301 من قانون التجارة لعام 1974. وهذه الرسوم غالبًا 25% أو 7.5%، وتصل إلى 100% على بعض المنتجات مثل السيارات الكهربائية، وتُضاف إلى الرسوم العادية. ومنذ 24 يوليو 2026 تُطبّق أيضًا رسوم إضافية بنسبة 12.5% بموجب المادة 301 على معظم منتجات الصين.

أهم المنتجات المتأثرة برسوم المادة 301 (رسوم إضافية 25%):

• الإلكترونيات وأشباه الموصلات
• الآلات والأجهزة الميكانيكية
• الأدوات البصرية والدقيقة
• بعض الملابس والمنسوجات

على سبيل المثال، إذا استوردت جهازًا إلكترونيًا تبلغ تعريفته العادية وفق HTS نسبة 6.5% ويخضع لتعريفة بنسبة 25% بموجب القسم 301، فإن هاتين الرسمين تبلغان معًا 31.5% من القيمة المصرح بها. واعتبارًا من 2 نوفمبر 2026، تحقق أيضًا مما إذا كانت الرسوم المنفصلة بنسبة 12.5% بموجب القسم 301 السارية منذ 24 يوليو 2026 تنطبق على رمز HTS الخاص بك؛ فبعض السلع، مثل الخاضعة للقسم 232، مستثناة.

تحقق من موقع مكتب الممثل التجاري الأمريكي (USTR) على ustr.gov للاطلاع على القائمة الكاملة للمنتجات المتأثرة والمعدلات الحالية، القابلة للتغيير.

كيفية تقليل رسوم الاستيراد بشكل قانوني

1. استكشف اتفاقيات التجارة الحرة (FTAs)

في حين أن الصين ليست طرفًا في اتفاقية تجارة حرة كبرى مع الولايات المتحدة، فإن البضائع المصنَّعة في دول أخرى قد تكون مؤهلة لمعدلات تفضيلية. فعلى سبيل المثال، تتأهل المنتجات المصنّعة في المكسيك بموجب اتفاقية USMCA للحصول على رسوم 0% في العديد من الفئات. وإذا كان ذلك ممكنًا عمليًا، يمكن للشراء من دول بديلة أن يحقق وفورات كبيرة.

2. استخدم برامج استرداد الرسوم الجمركية (Duty Drawback)

إذا استوردت مواد ثم صدّرت منتجات نهائية، فقد تتمكن من استرداد ما يصل إلى 99% من الرسوم المدفوعة. وهذا مفيد للشركات المصنّعة بموجب عقود أو الشركات ذات العمليات الدولية.

3. صنّف المنتجات بشكل صحيح

العمل مع مخلص جمركي لتأكيد تصنيف HTS يمنع دفع مبالغ زائدة. فاختلاف بسيط في التصنيف قد يغيّر معدلك من 16.5% إلى 0%.

4. تفاوض مع الموردين على تسعير FOB

بما أن التعريفة الجمركية تُطبَّق على قيمة FOB، فإن خفض سعر الشراء يقلّل تكاليف الرسوم بشكل متناسب. فخفض السعر بمقدار 1,000 دولار على طلبية بقيمة 10,000 دولار يوفر 165 دولارًا في التعريفة الجمركية (بمعدل 16.5%).

5. فكّر في المستودعات الجمركية (Bonded Warehouses)

يمكن أن يؤدي تخزين البضائع في منطقة تجارة حرة أمريكية (FTZ) إلى تأجيل الرسوم أو تخفيضها إذا أُعيد تصدير البضائع أو خضعت لمزيد من المعالجة محليًا.

لماذا تتعاون مع Mangors Sourcing في التخطيط للتعريفة الجمركية

يتطلب حساب رسوم الاستيراد وإدارتها خبرة في تصنيف المنتجات، والسياسة التجارية، والخدمات اللوجستية لسلسلة التوريد. وغالبًا ما تغفل الشركات الصغيرة والمتوسطة عن تكاليف التعريفة الجمركية أثناء عملية الشراء، ما يؤدي إلى نفقات مفاجئة وتقلّص الهامش عند المحاسبة النهائية.

تساعد Mangors Sourcing الشركات على التعامل مع هذه التعقيدات بصفتها وكيل شراء متكامل الخدمات من الصين. وتشمل خدماتنا:

• فحص الموردين وتدقيقهم لضمان إنتاج فعّال من حيث التكلفة وامتثال كامل
• المساعدة في تصنيف المنتجات والتحقق من رمز HTS بالتعاون مع متخصصين جمركيين
• حسابات التكلفة الإجمالية حتى الوصول تشمل التعريفة الجمركية، والشحن، وجميع الرسوم الإضافية مسبقًا
• مراقبة الجودة والتفتيش قبل الشحن لتفادي الرفض المكلف
• تنسيق الخدمات اللوجستية بما في ذلك التخليص الجمركي والتسليم

من خلال العمل مع Mangors Sourcing منذ مرحلة الشراء، ستحصل على تقديرات دقيقة للرسوم الجمركية قبل الالتزام بالإنتاج، ما يتيح لك التسعير بشكل تنافسي مع الحفاظ على هوامش ربحك.

أبرز النقاط

• رسوم الاستيراد = قيمة FOB المصرَّح بها × معدل تعريفة HTS (عادةً بين 0% و25% لمعظم المنتجات)
• لم يعد إعفاء الحد الأدنى البالغ 800 دولار ينطبق على البضائع من الصين (انتهى في 2 مايو 2025)
• التعريفة الجمركية ليست سوى واحدة من عناصر عديدة ضمن التكلفة الإجمالية حتى الوصول؛ إذ يمكن أن ترتفع التكلفة الإجمالية بنسبة 30%–50% فوق سعر المصنع
• اعثر على رمز HTS الخاص بك باستخدام قاعدة بيانات USITC وتحقق منه لدى مخلص جمركي
• تعريفات المادة 301 الجمركية على منتجات الصين تضيف رسومًا فوق المعدلات العادية: 25% أو 7.5% على معظم السلع المدرجة في القوائم وأكثر على بعض المنتجات. واعتبارًا من 2 نوفمبر 2026، تُطبَّق أيضًا منذ 24 يوليو 2026 رسوم منفصلة بنسبة 12.5% بموجب القسم 301، مع استثناءات؛ تحقق حسب رمز HTS
• تشمل الاستراتيجيات القانونية لتقليل الرسوم التصنيف الصحيح، والشراء عبر اتفاقيات التجارة الحرة، والتفاوض على تسعير FOB

هل أنت مستعد لحساب التعريفة الجمركية الدقيقة لوارداتك من الصين؟ تواصل مع Mangors Sourcing للحصول على استشارة مجانية. سيساعدك متخصصو الشراء لدينا في تحديد الموردين المناسبين، وتأكيد تصنيف المنتج، وتقديم تحليل مفصّل للتكلفة الإجمالية حتى الوصول — بما يضمن أن تكون استراتيجية الاستيراد لديك متوافقة ومربحة في آنٍ واحد. تواصل معنا اليوم لمناقشة احتياجاتك من الشراء.